Apa kata aturannya
Aturan di bawah ini mengikuti tahun penghasilan 2026. Penduduk pajak Belgia dikenai pajak atas penghasilan dari seluruh dunia, dan pemberi kerja memotong pajak dari gajimu setiap bulan lewat pemotongan di muka (précompte professionnel). Pajak akhir ditentukan lewat laporan pajak tahunan yang diisi tahun berikutnya. Pembayar pajak yang sudah dipotong di muka bisa mendapat pengembalian atau diminta membayar kekurangannya.
Tarif pajak federal
Pajak federal dihitung dari penghasilan kena pajak, yaitu gaji kotor dikurangi iuran sosial ONSS dan potongan biaya kerja. Kalkulator memakai potongan standar 30% dari sisa gaji, dengan batas €6.070. Setiap orang juga mendapat jumlah bebas pajak sebesar €11.550: pajak pada jumlah itu dihapus dari tagihanmu, dengan tambahan untuk tiap anak (€2.130 untuk satu anak, €5.130 untuk dua anak, €11.440 untuk tiga anak, €18.510 untuk empat anak, dan €7.070 untuk tiap anak berikutnya) dan €1.980 untuk orang tua tunggal.
| Penghasilan kena pajak | Tarif federal |
|---|
| Sampai €16.720 | 25% |
|---|
| €16.721 sampai €29.510 | 40% |
|---|
| €29.511 sampai €51.070 | 45% |
|---|
| Di atas €51.070 | 50% |
|---|
Pajak tambahan kota (taxe communale)
Selain pajak federal, kota tempat tinggalmu mengenakan pajak tambahan berupa persentase dari pajak federal itu, bukan dari gajimu. Tiap kota menetapkan persentasenya sendiri, dan kalkulator memakai 7% sebagai nilai bawaan yang bisa kamu ubah. Pada gaji €55.000, setiap satu poin persentase pajak tambahan menambah sekitar €119 setahun.
ONSS dan iuran sosial khusus
Iuran jaminan sosial karyawan (ONSS) adalah 13,07% dari gaji kotor, dan pemberi kerja menanggung bagiannya sendiri di luar gaji. Untuk gaji yang rendah, ada potongan iuran lewat bonus kerja, yang tidak berlaku untuk gaji menengah ke atas. Selain itu ada iuran sosial khusus (cotisation spéciale de sécurité sociale, CSSS) yang naik bertahap sampai maksimum €183 per kuartal pada gaji tinggi.
ONSS ikut membiayai sistem kesehatan, tetapi kamu tetap perlu menjadi anggota dana kesehatan (mutualité) agar biaya berobatmu diganti, jadi urus keanggotaan itu setelah mulai bekerja.
Kuosien pernikahan dan rezim ekspatriat
Pasangan menikah dengan satu pencari nafkah bisa mengalihkan sebagian penghasilan ke pasangan yang tidak bekerja lewat kuosien pernikahan: 30% dari penghasilan kena pajak, maksimum €11.780, dipajaki terpisah dengan tarif yang lebih ringan. Kalkulator memakainya untuk status menikah.
Rezim ekspatriat adalah fasilitas untuk pekerja yang pindah dari luar negeri. Kalkulator memakai 35% dari gaji kotor sebagai penggantian biaya yang bebas pajak dan bebas ONSS, dengan syarat gaji kotor di atas €70.000. Rezim ini punya syarat lain dan batas atas untuk pembebasan ONSS-nya sendiri, yang tidak dihitung oleh kalkulator, jadi cek ke SPF Finances sebelum mengandalkannya.
Cara legal menghemat pajak
Semua cara di bawah ini sah dan dijelaskan di situs pemerintah Belgia. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu.
Rezim ekspatriat
Kalau kamu direkrut atau dipindahkan dari luar negeri dan gajimu melewati batas yang berlaku, rezim ini mengubah sebagian gaji menjadi penggantian biaya bebas pajak: pada gaji €100.000, rezim ini menaikkan gaji bersih dari sekitar €53.023 menjadi €73.841. Cocok untuk pekerja terampil bergaji tinggi dengan pemberi kerja yang bersedia mengajukannya. Syarat lain dan batas atas pembebasan ONSS-nya tidak dihitung kalkulator, jadi minta pemberi kerja memastikannya sebelum kamu menandatangani kontrak.
Kuosien pernikahan untuk pasangan satu penghasilan
Kalau pasanganmu tidak bekerja, pengalihan 30% penghasilan kena pajak (maksimum €11.780) ke pasangan menurunkan pajak federal. Cocok untuk pasangan menikah dengan satu penghasilan. Keuntungannya mengecil kalau pasangan juga berpenghasilan, jadi hitung ulang kalau situasi berubah.
Memilih kota tempat tinggal dengan pajak tambahan lebih rendah
Pajak tambahan kota berbeda-beda antar kota, dan pada gaji €55.000 setiap satu poin persentase bernilai sekitar €119 setahun. Selisih itu kecil dibanding sewa dan jarak ke tempat kerja, jadi anggap sebagai pertimbangan tambahan, bukan alasan utama memilih kota. Cocok untuk yang masih bebas memilih tempat tinggal.
Laporan pajak tahunan dan pengurang yang berhak
Pemotongan di muka hanya perkiraan. Lewat laporan pajak tahunan, pengurang yang berhak, seperti tunjangan anak dalam jumlah bebas pajak, dihitung dengan benar dan kelebihan potongan dikembalikan. Cocok untuk semua penduduk pajak, terutama yang baru pindah atau berubah status keluarga di tengah tahun, dan simpan bukti pengeluaranmu.
Pertanyaan yang sering diajukan
Kenapa tarif marginal di Belgia bisa mencapai 56% pada gaji menengah?
Tarif federal Belgia naik cepat: 40% mulai dari €16.721 dan 45% dari €29.511 penghasilan kena pajak. Pada euro tambahan, tarif itu ditambah pajak tambahan kota 7% dari pajak federal (sehingga 40% menjadi 42,8% dan 45% menjadi 48,15%) dan ONSS 13,07% dari gaji kotor. Pada gaji €55.000, gabungan itu menghasilkan tarif marginal 56,0%. Kalkulator ini menghitung pajak setahun penuh dengan tarif itu, jadi angkanya bisa berbeda dari slip gaji bulananmu.
Kenapa pajak tambahan kota di Belgia berbeda-beda antar kota?
Pajak tambahan kota (taxe communale) adalah persentase dari pajak federalmu, bukan dari gaji, dan tiap kota menetapkannya sendiri. Kota tempat tinggalmu pada awal tahun menentukan persentase yang berlaku. Kalkulator memakai 7% sebagai nilai bawaan dan kamu bisa menggantinya dengan persentase kotamu. Pada gaji €55.000, setiap satu poin persentase bernilai sekitar €119 setahun.
Apa itu rezim ekspatriat di Belgia dan siapa yang berhak?
Rezim ekspatriat membolehkan pemberi kerja membayar sebagian gaji sebagai penggantian biaya bebas pajak untuk pekerja yang pindah dari luar negeri. Kalkulator memakai 35% dari gaji kotor dan mensyaratkan gaji di atas €70.000. Pada gaji €100.000, rezim ini menaikkan gaji bersih dari sekitar €53.023 menjadi €73.841. Rezim ini punya syarat lain dan batas atas untuk pembebasan ONSS-nya, yang tidak dihitung kalkulator, jadi pastikan ke pemberi kerja dan SPF Finances.
Kalau ONSS sudah dipotong, apakah saya otomatis tertanggung asuransi kesehatan di Belgia?
ONSS ikut membiayai sistem kesehatan, tetapi untuk mendapat penggantian biaya berobat kamu tetap harus menjadi anggota dana kesehatan (mutualité). Pilih salah satu dana setelah mulai bekerja. Kalkulator hanya menghitung ONSS sebagai potongan dan tidak menghitung iuran tambahan atau biaya yang tidak diganti.
Apa itu kuosien pernikahan di Belgia?
Pada pasangan menikah dengan satu pencari nafkah, sebagian penghasilan kena pajak, 30% dengan maksimum €11.780, dipajaki atas nama pasangan yang tidak bekerja dengan tarif yang lebih ringan. Pada contoh gaji €70.000 dengan dua anak, kuosien itu memindahkan €11.780. Kalkulator hanya menghitung kasus satu pencari nafkah.
Berapa gaji bersih lajang di Belgia dengan gaji kotor €55.000?
Sekitar €34.526 setahun, atau 62,8% dari gaji kotor, setelah ONSS €7.189, pajak federal €11.913, pajak tambahan kota €834 dan iuran sosial khusus €539. Gaji bersih hanya separuh cerita, karena biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal. Cobalah dengan angkamu sendiri di kalkulator pajak penghasilan global.