Apa kata aturannya
Aturan di bawah ini mengikuti tahun pajak 2026, yaitu tahun kalender. Orang yang tinggal di Thailand 180 hari atau lebih dalam setahun dianggap penduduk pajak. Kalkulator ini menghitung gaji dari pekerjaan di Thailand dengan aturan penduduk pajak dan tidak punya pilihan khusus untuk non-resident. Pajaknya dipotong pemberi kerja setiap bulan, lalu diselesaikan lewat laporan tahunan.
Tarif pajak penghasilan
Tarif bertingkat di bawah ini hanya berlaku untuk bagian penghasilan kena pajak di dalam tiap tingkat. Penghasilan kena pajak adalah gaji setahun dikurangi pengurang biaya kerja, tunjangan dan iuran jaminan sosial.
| Penghasilan kena pajak | Tarif |
|---|
| ฿0 sampai ฿150.000 | 0% |
|---|
| ฿150.001 sampai ฿300.000 | 5% |
|---|
| ฿300.001 sampai ฿500.000 | 10% |
|---|
| ฿500.001 sampai ฿750.000 | 15% |
|---|
| ฿750.001 sampai ฿1.000.000 | 20% |
|---|
| ฿1.000.001 sampai ฿2.000.000 | 25% |
|---|
| ฿2.000.001 sampai ฿5.000.000 | 30% |
|---|
| Di atas ฿5.000.000 | 35% |
|---|
Pengurang biaya kerja dan tunjangan
Dari gaji, pertama-tama dikurangkan 50% sebagai pengurang biaya kerja (employment expense deduction), dengan batas atas ฿100.000. Batas itu tercapai pada gaji ฿200.000 setahun, jadi untuk gaji yang lebih besar pengurangnya tetap ฿100.000. Setelah itu dikurangkan tunjangan di bawah ini dan iuran jaminan sosial, dan sisanya adalah penghasilan kena pajak.
| Tunjangan | Jumlah setahun |
|---|
| Pribadi | ฿60.000 |
|---|
| Pasangan tanpa penghasilan | ฿60.000 |
|---|
| Anak lahir sebelum 2018 | ฿30.000 per anak |
|---|
| Anak lahir 2018 atau sesudahnya | ฿60.000 per anak, mulai anak kedua |
|---|
Jaminan sosial (Social Security Office)
Karyawan membayar iuran jaminan sosial 5% dari gaji, dihitung dari gaji sampai batas ฿17.500 sebulan. Karena itu iuran maksimalnya ฿875 sebulan atau ฿10.500 setahun, dan gaji di atas batas itu tidak menambah iuran. Pemberi kerja menyetor bagiannya sendiri di luar gaji. Kalkulator ini mengurangkan iuran karyawan dari penghasilan kena pajak.
Potongan bulanan dan laporan tahunan
Pemberi kerja memotong pajak dari gaji setiap bulan dan menyetorkannya ke Revenue Department, otoritas pajak Thailand. Setelah tahun berakhir, kamu melaporkan penghasilan setahun dengan formulir PND 91 (untuk yang hanya bergaji) paling lambat akhir Maret, dengan batas yang biasanya sedikit lebih longgar kalau diisi lewat e-filing. Kalau potongan bulanan lebih besar daripada pajak sebenarnya, selisihnya dikembalikan.
Cara legal menghemat pajak
Semua cara di bawah ini sah dan dijelaskan di situs Revenue Department. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu sebagai penduduk pajak.
Dana pensiun dan provident fund
Thailand memberi pengurang pajak untuk iuran ke dana pensiun, seperti provident fund dari pemberi kerja, reksa dana pensiun (RMF) dan asuransi pensiun, sampai batas gabungan tertentu. Cocok untuk penduduk pajak yang tarif marginalnya 15% atau lebih dan memang ingin menabung jangka panjang. Ada syarat masa kepemilikan, dan melanggarnya bisa membuat pengurang yang sudah kamu pakai ditarik kembali, jadi baca syaratnya di Revenue Department. Kalkulator tidak menghitung pengurang ini.
Premi asuransi jiwa dan kesehatan
Premi asuransi jiwa dan asuransi kesehatan yang memenuhi syarat bisa dikurangkan dari penghasilan kena pajak, dengan batas masing-masing. Cocok untuk yang memang butuh asuransi itu, bukan sekadar mencari pengurang pajak. Simpan bukti pembayaran dan cek batas terbaru di Revenue Department.
Donasi resmi
Donasi ke lembaga yang diakui, misalnya rumah sakit, sekolah dan badan sosial yang terdaftar, bisa dikurangkan dari penghasilan kena pajak, dengan batas persentase dari penghasilan. Beberapa jenis donasi bahkan dihitung lebih dari satu kali. Gunakan jalur resmi dan simpan bukti donasi.
Lapor pajak tahunan untuk meminta kembali kelebihan potongan
Potongan bulanan dihitung dari perkiraan, jadi kalau kamu bekerja hanya sebagian tahun atau punya pengurang yang tidak diperhitungkan pemberi kerja, pajak yang sudah dipotong bisa lebih besar daripada pajak sebenarnya. Kelebihannya dikembalikan lewat laporan tahunan. Cocok untuk semua penduduk pajak, terutama yang pindah kerja atau tiba di tengah tahun.
Pertanyaan yang sering diajukan
Kenapa pengurang biaya kerja di Thailand berhenti di ฿100.000?
Thailand mengurangi 50% dari gaji sebagai biaya kerja, tetapi dibatasi maksimal ฿100.000. Batas itu tercapai pada gaji ฿200.000 setahun, sehingga gaji yang lebih besar mendapat pengurang tetap ฿100.000 dan porsi pengurangnya makin kecil. Akibatnya, pada gaji ฿1.200.000 pengurang itu hanya sekitar 8% dari gaji. Kalkulator ini memakai aturan itu secara otomatis.
Kenapa iuran jaminan sosial Thailand berhenti naik walau gaji naik?
Iuran 5% dihitung dari gaji sampai batas ฿17.500 sebulan, sehingga maksimalnya ฿875 sebulan atau ฿10.500 setahun. Pada gaji ฿100.000 sebulan, iuran tetap ฿10.500 setahun, jauh di bawah 5% dari gaji. Iuran itu dikurangkan dari penghasilan kena pajak dalam kalkulator ini.
Berapa lama harus tinggal di Thailand supaya dianggap penduduk pajak?
Orang yang tinggal di Thailand 180 hari atau lebih dalam satu tahun kalender dianggap penduduk pajak. Kalkulator ini memakai aturan penduduk pajak untuk gaji dari pekerjaan di Thailand dan tidak punya pilihan non-resident, jadi untuk masa tinggal yang pendek, tanyakan ke Revenue Department.
Berapa gaji bersih dari gaji ฿100.000 sebulan di Thailand?
Untuk lajang, gaji bersihnya sekitar ฿88.927 sebulan (฿1.067.125 setahun, 88,9%), setelah pajak ฿122.375 dan iuran jaminan sosial ฿10.500. Cobalah dengan angkamu sendiri di kalkulator pajak penghasilan global.
Kapan harus lapor pajak tahunan di Thailand kalau pajak sudah dipotong tiap bulan?
Setelah tahun berakhir, kamu melaporkan penghasilan setahun dengan formulir PND 91 (untuk yang hanya bergaji), paling lambat akhir Maret, dengan batas yang biasanya sedikit lebih longgar kalau lewat e-filing. Potongan bulanan hanya perkiraan, jadi di laporan itulah pajak yang sebenarnya dihitung dan kelebihan potongan dikembalikan. Kalkulator ini menghitung pajak setahun penuh, jadi potongan di slip gajimu bisa berbeda.
Apakah pasangan dan anak mengurangi pajak di Thailand?
Ya, keduanya mengurangi pajak. Pasangan tanpa penghasilan memberi tunjangan ฿60.000, anak lahir sebelum 2018 ฿30.000, dan anak lahir 2018 atau sesudahnya ฿60.000 mulai anak kedua, sedangkan anak pertama tetap ฿30.000. Pada gaji ฿1.800.000 dengan pasangan dan dua anak, pajaknya jadi ฿234.875.
Berapa besar uang yang bisa ditabung kalau bekerja di Thailand dibandingkan dengan Indonesia?
Gaji bersih hanya separuh cerita, karena sewa dan biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal.