Apa kata aturannya
Aturan di bawah ini berlaku untuk tahun pajak 2026 (1 Januari sampai 31 Desember 2026). Penduduk pajak Belanda dikenai pajak atas penghasilan dari seluruh dunia, dan statusmu ditentukan oleh keadaan hidupmu (tempat tinggal, keluarga, pekerjaan), bukan oleh jenis visa saja. Mendaftarkan diri di kotamu memberi kamu nomor burgerservicenummer (BSN), yang dipakai pemberi kerja dan kantor pajak Belastingdienst. Pajak dipotong langsung dari gajimu lewat pemotongan di muka (loonheffing).
Tarif pajak Box 1 dan keringanan pajak
Gaji masuk Box 1, yaitu pos penghasilan dari pekerjaan. Tarifnya adalah tarif gabungan pajak penghasilan dan iuran jaminan sosial nasional (pensiun dasar AOW, tunjangan ahli waris dan perawatan jangka panjang), untuk kamu yang belum mencapai usia pensiun AOW.
Dari pajak itu, dua keringanan dikurangkan langsung. Keringanan umum (algemene heffingskorting) bernilai €3.115 sampai penghasilan €29.736, lalu turun 6,398% dari selisihnya dan habis di €78.426. Keringanan kerja (arbeidskorting) naik sampai €5.685 di penghasilan €45.592, lalu turun 6,51% dari selisihnya dan habis di sekitar €132.920. Karena keringanan itu menyusut saat gaji naik, tarif marginal efektifnya bisa jauh di atas 37,56%.
| Penghasilan kena pajak | Tarif gabungan Box 1 |
|---|
| Sampai €38.883 | 35,75% |
|---|
| €38.884 sampai €78.426 | 37,56% |
|---|
| Di atas €78.426 | 49,5% |
|---|
Uang liburan 8% (vakantiegeld)
Pemberi kerja wajib membayar uang liburan minimal 8% dari gaji kotor, biasanya sekaligus sekali setahun sekitar bulan Mei atau Juni. Kontrak kerja di Belanda sering menyebut gaji bulanan exclusief vakantiegeld, artinya uang liburan dibayar di atas gaji itu, jadi baca kontrakmu dengan teliti. Kalkulator memperlakukan uang liburan sebagai tambahan di atas gaji yang kamu masukkan dan memajakinya bersama gaji, sehingga gaji bersih yang ditampilkan sudah memuat uang liburan itu.
Aturan 30% (30% ruling)
Aturan 30% adalah fasilitas pajak untuk pekerja asing yang direkrut atau dipindahkan dari luar negeri ke pemberi kerja Belanda. Pemberi kerja boleh membayar 30% dari gaji sebagai tunjangan bebas pajak untuk biaya sebagai pekerja asing, sehingga hanya 70% gaji yang dipajaki. Syarat umumnya: kamu direkrut dari luar Belanda, punya keahlian khusus yang langka di pasar kerja Belanda, dan gajimu memenuhi norma. Aturan ini berlaku paling lama lima tahun, dan pemberi kerja bersama kamu yang mengajukannya ke Belastingdienst.
Kalkulator menghitung tunjangannya sebesar 30% dari gaji (termasuk uang liburan), tetapi tidak boleh membuat gaji kena pajak sesudah tunjangan lebih rendah daripada norma, dan tunjangan itu dibatasi €78.600 setahun. Norma standar €48.013, sehingga tunjangan penuh 30% baru berlaku untuk gaji (dengan uang liburan) sekitar €68.590 ke atas. Untuk pekerja di bawah 30 tahun dengan gelar master, norma lebih rendah €36.497, sehingga tunjangan penuh sudah berlaku mulai gaji sekitar €52.139.
Persentase 30% berlaku untuk 2026, dan mulai 1 Januari 2027 persentasenya dijadwalkan turun menjadi 27%. Cek ketentuan peralihan dan syarat terbaru di Belastingdienst sebelum kamu merencanakan lima tahun ke depan.
Asuransi kesehatan di luar slip gaji
Di Belanda, kamu wajib punya asuransi kesehatan dasar (basisverzekering), umumnya dalam empat bulan sejak mulai tinggal atau bekerja di sana. Premi dibayar sendiri ke perusahaan asuransi swasta, bukan dipotong dari gaji, dan ada risiko sendiri tahunan (eigen risico) yang kamu tanggung sebelum asuransi membayar. Penghasilan rendah bisa mendapat tunjangan kesehatan (zorgtoeslag). Kalkulator tidak menghitung premi maupun tunjangan itu.
Cara legal menghemat pajak
Semua cara di bawah ini sah dan dijelaskan di situs pemerintah Belanda. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu dan rencana tinggalmu.
Memakai aturan 30% kalau kamu memenuhi syaratnya
Aturan 30% mengurangi pajak secara besar-besaran dalam lima tahun pertama: pada gaji €75.000 ditambah uang liburan, gaji bersihnya sekitar €66.759 dengan aturan itu dan €54.353 tanpa aturan itu. Cocok untuk pekerja terampil yang direkrut dari luar negeri dengan gaji di atas norma. Pemberi kerja yang mengajukannya bersama kamu, jadi bicarakan hal ini sebelum menandatangani kontrak, dan jangan mengandalkannya kalau gajimu di bawah norma atau keahlianmu bukan yang langka di pasar kerja Belanda. Persentasenya dijadwalkan turun dari 30% menjadi 27% mulai 2027, jadi cek yang berlaku.
Norma gaji lebih rendah untuk lulusan master di bawah 30 tahun
Kalau kamu berusia di bawah 30 tahun dan bergelar master, norma gajinya €36.497, bukan €48.013, sehingga tunjangan 30% berlaku penuh pada gaji yang lebih rendah. Cocok untuk lulusan master yang mendapat tawaran kerja di Belanda, termasuk lulusan universitas Belanda. Syarat bahwa kamu direkrut dari luar negeri tetap berlaku, dan lulusan universitas Belanda punya ketentuan tersendiri tentang hal itu, jadi minta pemberi kerja memeriksanya bersama Belastingdienst sebelum berhitung.
Iuran pensiun lewat pemberi kerja
Banyak pemberi kerja di Belanda mengikutsertakan karyawan dalam dana pensiun kerja, dan iuran bagian karyawan dikurangkan dari gaji sebelum dipajaki. Kalkulator punya kolom iuran pensiun karyawan sebagai persentase gaji, dengan bawaan 0%, jadi isi kalau kontrakmu menyebutnya. Cocok untuk yang berencana tinggal lama di Belanda. Kalau kamu pulang ke Indonesia dalam beberapa tahun, tanyakan ke dana pensiun apa yang terjadi pada hakmu.
Laporan pajak tahunan dan tunjangan negara
Pemotongan di muka hanya perkiraan. Belastingdienst mengundang sebagian besar penduduk mengisi laporan pajak tahunan (aangifte inkomstenbelasting), dan kalau kamu pindah di tengah tahun atau punya pengurang yang berhak, laporan itu bisa menghasilkan pengembalian. Selain itu, tunjangan negara (toeslagen) untuk sewa, kesehatan atau anak diberikan berdasarkan penghasilan dan status, dan tidak otomatis. Cocok untuk penduduk berpenghasilan menengah ke bawah, tetapi syaratnya berbeda-beda, jadi cek apakah statusmu memenuhinya.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah gaji di kontrak kerja Belanda sudah termasuk uang liburan 8%?
Itu tergantung kalimat di kontrakmu. Banyak kontrak menyebut gaji bulanan exclusief vakantiegeld, artinya uang liburan 8% dibayar di atasnya, biasanya sekaligus sekali setahun sekitar bulan Mei atau Juni. Kalau tertulis inclusief, uang liburan sudah ada di dalam angka itu. Kalkulator ini memperlakukan uang liburan sebagai tambahan di atas gaji yang kamu masukkan, sehingga gaji bersih yang tampil sudah memuat uang liburan, dan bulan Mei atau Juni di slip gajimu akan terasa lebih besar daripada rata-rata.
Apa itu aturan 30% (30% ruling) di Belanda dan siapa yang berhak?
Aturan 30% membolehkan pemberi kerja membayar 30% dari gajimu sebagai tunjangan bebas pajak untuk biaya sebagai pekerja asing, sehingga hanya 70% gaji yang dipajaki. Syarat umumnya: kamu direkrut atau dipindahkan dari luar Belanda, punya keahlian khusus yang langka di pasar kerja Belanda, dan gajimu memenuhi norma, yaitu €48.013 untuk gaji kena pajak sesudah tunjangan di kalkulator ini. Aturan ini berlaku paling lama lima tahun. Persentase 30% berlaku untuk 2026 dan dijadwalkan turun menjadi 27% mulai 1 Januari 2027, jadi cek ketentuan terbaru di Belastingdienst sebelum merencanakan.
Berapa norma gaji aturan 30% untuk lulusan master di bawah 30 tahun?
Untuk pekerja di bawah 30 tahun yang bergelar master, norma gaji kena pajak sesudah tunjangan adalah €36.497, sedangkan norma standar €48.013. Dengan norma lebih rendah itu, tunjangan 30% penuh sudah berlaku mulai gaji (dengan uang liburan) sekitar €52.139, bukan €68.590. Ini relevan bagi lulusan universitas Belanda, tetapi syarat direkrut dari luar negeri tetap berlaku dan ada ketentuan tersendiri untuk lulusan Belanda, jadi tanyakan penerapannya ke pemberi kerja dan Belastingdienst.
Kenapa tarif pajak Belanda terlihat sekitar 37% tetapi tarif marginalnya bisa 46%?
Tarif Box 1 hanya salah satu bagian. Pajak itu dikurangi dua keringanan, yaitu keringanan umum dan keringanan kerja, dan keduanya menyusut saat penghasilanmu naik: keringanan umum turun 6,398% dari selisih penghasilan di atas €29.736, dan keringanan kerja turun 6,51% di atas €45.592. Pada gaji €60.000 ditambah uang liburan, tarif 37,56% ditambah dua penyusutan itu membuat euro tambahan terpotong sekitar 46,5% (dihitung per euro gaji yang dimasukkan, dengan uang liburan ikut naik). Dengan aturan 30%, bagian yang kena pajak lebih kecil, jadi tarif marginalnya jauh lebih rendah.
Apakah asuransi kesehatan dipotong dari gaji di Belanda?
Di Belanda premi tidak dipotong dari gaji: kamu mengurus asuransi kesehatan dasar (basisverzekering) sendiri ke perusahaan asuransi swasta, dan premi dibayar tiap bulan di luar slip gaji. Kamu juga menanggung risiko sendiri tahunan (eigen risico) sebelum asuransi membayar, dan penghasilan rendah bisa mendapat tunjangan kesehatan (zorgtoeslag). Kalkulator ini tidak menghitung semuanya, jadi sisihkan anggaran sendiri untuk premi.
Berapa gaji bersih dengan gaji kotor €60.000 di Belanda?
Tanpa aturan 30%, gaji kotor €60.000 ditambah uang liburan €4.800 menyisakan gaji bersih sekitar €46.471 setahun setelah pajak Box 1 €18.329. Gaji bersih hanya separuh cerita, karena biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal. Cobalah dengan angkamu sendiri di kalkulator pajak penghasilan global.