Cara menghitung pajak penghasilan di Prancis (2026)
Prancis memajaki penghasilan dengan tarif bertingkat untuk tiap bagian keluarga (part): 0% sampai €11.600, 11% sampai €29.579, 30% sampai €84.577, 41% sampai €181.917, dan 45% di atasnya. Sebelum pajak dihitung, karyawan sudah membayar iuran sosial dan CSG sekitar seperlima dari gaji bruto. Sebagai gambaran, gaji bruto €45.000 untuk lajang non-cadre (bukan golongan karyawan manajer) menyisakan gaji bersih (take-home pay) sekitar €32.554 setelah iuran dan pajak penghasilan, atau 72,3% dari gaji.
Angka di bawah ini adalah angka yang berlaku pada 2026 dan dimuat di kalkulator. Prancis memajaki penduduk pajaknya atas penghasilan dari seluruh dunia, dan statusnya tidak ditentukan oleh kewarganegaraan atau jenis visa. Kamu dianggap penduduk pajak kalau tempat tinggal utamamu, kegiatan profesional utamamu atau pusat kepentingan ekonomimu ada di Prancis, dan satu dari ketiganya sudah cukup. Urutan hitungan untuk gaji karyawan selalu sama: iuran sosial dipotong lebih dulu, lalu pajak penghasilan dihitung dari sisanya.
Tarif pajak penghasilan (barème)
Pajak penghasilan Prancis (impôt sur le revenu) memakai lima tingkat tarif. Tarif hanya berlaku untuk bagian penghasilan di dalam tiap tingkat, dan batas di bawah ini berlaku untuk satu part, bukan untuk seluruh keluarga. Yang dipajaki adalah penghasilan setelah iuran sosial yang boleh dikurangkan dan potongan biaya kerja 10% (dengan batas bawah dan batas atas yang sudah dimuat kalkulator), bukan gaji bruto.
Penghasilan kena pajak per part
Tarif
€0 sampai €11.600
0%
€11.601 sampai €29.579
11%
€29.580 sampai €84.577
30%
€84.578 sampai €181.917
41%
Di atas €181.917
45%
Quotient familial: pajak dihitung per bagian keluarga
Sebelum tarif dipakai, penghasilan kena pajak dibagi jumlah part keluarga, pajaknya dihitung untuk satu part, lalu hasilnya dikalikan lagi dengan jumlah part. Cara ini disebut quotient familial, dan akibatnya keluarga yang lebih besar membayar lebih sedikit pada penghasilan yang sama. Lajang mendapat 1 part, pasangan menikah 2 part, anak pertama dan kedua masing-masing menambah 0,5 part, dan anak ketiga dan seterusnya masing-masing menambah 1 part.
Keuntungan dari tiap setengah part ada batasnya (plafonnement): kalkulator memakai batas sekitar €1.807 per setengah part. Kalau pajaknya kecil, ada pula keringanan bernama décote yang memangkasnya, bahkan sampai nol untuk penghasilan rendah.
Iuran sosial karyawan dan CSG
Iuran di bawah ini dipotong dari gaji bruto sebelum kamu menerima gaji. Batas yang dipakai adalah plafon tahunan jaminan sosial (plafond annuel de la sécurité sociale, PASS) sebesar €48.060. CSG dan CRDS dihitung dari sekitar 98,25% gaji sampai empat kali PASS, dan dari seluruh gaji di atas batas itu. Dari semua komponen ini, hanya yang bertanda dapat dikurangkan yang mengurangi penghasilan kena pajak.
Komponen
Tarif yang dipakai kalkulator
Asuransi hari tua (vieillesse), dapat dikurangkan
6,90% sampai PASS, ditambah 0,40% atas seluruh gaji
AGIRC-ARRCO (pensiun tambahan), dapat dikurangkan
3,15% sampai PASS, 8,64% pada bagian antara 1 dan 8 kali PASS
CEG (iuran keseimbangan umum), dapat dikurangkan
0,86% sampai PASS, 1,08% pada bagian antara 1 dan 8 kali PASS
CET (iuran keseimbangan teknis), dapat dikurangkan
0,14% dari gaji sampai 8 kali PASS, hanya kalau gaji melewati PASS
APEC (khusus cadre), dapat dikurangkan
0,024% dari gaji sampai 4 kali PASS
CSG, dapat dikurangkan
6,8%
CSG yang tidak dapat dikurangkan dan CRDS
2,9%
Cadre atau bukan
Status cadre (karyawan tingkat manajer atau profesional, sebagaimana ditetapkan perjanjian kerja bersama di sektornya) memengaruhi iuran. Di kalkulator, perbedaannya hanya iuran APEC sebesar 0,024% gaji. Perlindungan tambahan khusus cadre umumnya dibayar pemberi kerja, sehingga tidak muncul sebagai potongan di gaji bersihmu dan tidak dimodelkan di sini. Kontrak kerja dan slip gaji menunjukkan statusmu.
Rezim impatriat untuk pekerja yang direkrut dari luar negeri
Pekerja yang pindah ke Prancis dari luar negeri untuk bekerja di sana, dan belum menjadi penduduk pajak Prancis selama beberapa tahun sebelumnya, bisa mendapat rezim impatriés (pasal 155 B Code général des impôts). Rezim ini membebaskan sebagian penghasilan dari pajak untuk jangka waktu terbatas. Kalkulator memodelkan opsi yang paling sederhana, yaitu pembebasan secara forfait sebesar 30% dari penghasilan setelah iuran yang dapat dikurangkan, sebelum potongan biaya kerja 10% dihitung. Syarat lengkapnya ada di situs resmi pajak Prancis, jadi jangan menganggap rezim ini otomatis berlaku untuk setiap pekerja asing.
Aturan tahun 2026 salary (LF2026 scale). Semua angka di bawah ini dihitung oleh mesin hitung yang sama dengan yang dipakai kalkulatornya.
Berapa gaji bersih di Prancis kalau gaji bruto €45.000 dan bukan cadre?
Contoh ini untuk lajang tanpa anak dengan satu pekerjaan sepanjang tahun. Iuran sosial dan CSG mengambil €9.378 dari gaji bruto, tetapi €1.282 di antaranya (CSG yang tidak dapat dikurangkan dan CRDS) tidak boleh dikurangkan, sehingga penghasilan setelah iuran yang dipajaki adalah €36.904. Potongan biaya kerja 10% (sekitar €3.690) menurunkannya menjadi penghasilan kena pajak €33.214. Pajaknya €3.068: 11% untuk bagian sampai €29.579 dan 30% untuk sisanya. Gaji bersihnya sekitar €32.554 (72,3% dari gaji), dan tiap euro tambahan dikenai potongan gabungan sekitar 43,0%, karena iuran sosial dan tarif pajak 30% berlaku sekaligus.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak€45.000
Asuransi hari tua (6,90% sampai batas, 0,40% atas seluruh gaji)iuran, dipotong dari gaji−€3.285
Pensiun tambahan AGIRC-ARRCOiuran, dipotong dari gaji−€1.418
Iuran keseimbangan umum CEGiuran, dipotong dari gaji−€387
CSG, dapat dikurangkan (6,8%)iuran, dipotong dari gaji−€3.006
CSG tidak dapat dikurangkan dan CRDS (2,9%)iuran, dipotong dari gaji−€1.282
Potongan biaya kerja (10%)mengurangi penghasilan kena pajak€3.690
Pajak penghasilan (1 part)pajak, dipotong dari gaji−€3.068
Gaji bersih72,3% dari gaji kotor, €2.713 sebulan€32.554
Kalau kamu membagi gaji bersih ini dengan 12, hasilnya sekitar €2.713 per bulan.
Cara menghitung gaji bersih cadre di Prancis dengan gaji bruto €70.000
Contoh ini untuk cadre lajang dengan gaji bruto €70.000. Gaji ini sudah melewati PASS, sehingga iuran CET sebesar €98 ikut dibayar, dan status cadre menambah APEC sekitar €17. Total iuran sosial dan CSG menjadi €14.442. Setelah potongan biaya kerja, penghasilan kena pajaknya €51.797, dan pajaknya €8.643 karena sebagian penghasilan itu sudah masuk tingkat 30%. Gaji bersihnya sekitar €46.915 (67,0% dari gaji), dengan tarif marginal gabungan sekitar 42,2%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak€70.000
Asuransi hari tua (6,90% sampai batas, 0,40% atas seluruh gaji)iuran, dipotong dari gaji−€3.596
Pensiun tambahan AGIRC-ARRCOiuran, dipotong dari gaji−€3.410
Iuran keseimbangan umum CEGiuran, dipotong dari gaji−€650
Iuran keseimbangan teknis CET (0,14%)iuran, dipotong dari gaji−€98
APEC (khusus cadre, 0,024%)iuran, dipotong dari gaji−€17
CSG, dapat dikurangkan (6,8%)iuran, dipotong dari gaji−€4.677
CSG tidak dapat dikurangkan dan CRDS (2,9%)iuran, dipotong dari gaji−€1.994
Potongan biaya kerja (10%)mengurangi penghasilan kena pajak€5.755
Pajak penghasilan (1 part)pajak, dipotong dari gaji−€8.643
Gaji bersih67,0% dari gaji kotor, €3.910 sebulan€46.915
Pada gaji yang sama, cadre dan non-cadre hampir tidak berbeda: selisihnya hanya APEC sekitar €17.
Berapa pajak keluarga dengan dua anak di Prancis kalau gaji bruto €70.000?
Contoh ini untuk cadre yang menikah dan punya dua anak, dengan pasangan yang tidak berpenghasilan sendiri, sehingga seluruh €70.000 dipajaki sebagai penghasilan satu keluarga. Iurannya sama dengan contoh cadre lajang, tetapi keluarga ini mendapat 3 part: 2 untuk pasangan dan 0,5 untuk tiap anak. Penghasilan kena pajak €51.797 dibagi 3 menjadi sekitar €17.266 per part, sehingga pajak sebelum keringanan sekitar €1.870, lalu décote menurunkannya menjadi €1.233. Gaji bersihnya sekitar €54.325 (77,6% dari gaji), atau €7.410 lebih banyak daripada cadre lajang, dan tarif marginal gabungan sekitar 31,8%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak€70.000
Asuransi hari tua (6,90% sampai batas, 0,40% atas seluruh gaji)iuran, dipotong dari gaji−€3.596
Pensiun tambahan AGIRC-ARRCOiuran, dipotong dari gaji−€3.410
Iuran keseimbangan umum CEGiuran, dipotong dari gaji−€650
Iuran keseimbangan teknis CET (0,14%)iuran, dipotong dari gaji−€98
APEC (khusus cadre, 0,024%)iuran, dipotong dari gaji−€17
CSG, dapat dikurangkan (6,8%)iuran, dipotong dari gaji−€4.677
CSG tidak dapat dikurangkan dan CRDS (2,9%)iuran, dipotong dari gaji−€1.994
Potongan biaya kerja (10%)mengurangi penghasilan kena pajak€5.755
Pajak penghasilan (3 part)pajak, dipotong dari gaji−€1.233
Gaji bersih77,6% dari gaji kotor, €4.527 sebulan€54.325
Kalau pasanganmu juga bekerja, penghasilan keduanya digabung untuk pajak, jadi hasilnya akan berbeda dari contoh ini.
Berapa gaji bersih pekerja asing di Prancis dengan rezim impatriat dan gaji bruto €90.000?
Contoh ini untuk cadre lajang yang direkrut dari luar Prancis dengan gaji bruto €90.000 dan memakai rezim impatriat. Setelah iuran sosial, kalkulator membebaskan 30% dari penghasilan yang dapat dikurangkan, yaitu €22.248, lalu menerapkan potongan biaya kerja 10%. Penghasilan kena pajaknya menjadi €46.721 dan pajaknya €7.120. Tanpa rezim ini, pajak untuk gaji yang sama €13.127 dan gaji bersihnya €58.468, sehingga rezim ini menambah gaji bersih sekitar €6.007. Gaji bersihnya €64.475 (71,6% dari gaji), dengan tarif marginal gabungan sekitar 35,5%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak€90.000
Asuransi hari tua (6,90% sampai batas, 0,40% atas seluruh gaji)iuran, dipotong dari gaji−€3.676
Pensiun tambahan AGIRC-ARRCOiuran, dipotong dari gaji−€5.138
Iuran keseimbangan umum CEGiuran, dipotong dari gaji−€866
Iuran keseimbangan teknis CET (0,14%)iuran, dipotong dari gaji−€126
APEC (khusus cadre, 0,024%)iuran, dipotong dari gaji−€22
CSG, dapat dikurangkan (6,8%)iuran, dipotong dari gaji−€6.013
CSG tidak dapat dikurangkan dan CRDS (2,9%)iuran, dipotong dari gaji−€2.564
Rezim impatriat, bagian yang dibebaskan (forfait 30%)mengurangi penghasilan kena pajak€22.248
Potongan biaya kerja (10%)mengurangi penghasilan kena pajak€5.191
Pajak penghasilan (1 part)pajak, dipotong dari gaji−€7.120
Gaji bersih71,6% dari gaji kotor, €5.373 sebulan€64.475
Rezim ini tidak berlaku otomatis. Tanyakan ke pemberi kerja apakah kamu memenuhi syaratnya, dan cek syaratnya di situs pajak Prancis sebelum mengandalkan angka ini.
Semua cara di bawah ini sah dan dijelaskan di situs resmi pajak Prancis. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu.
Tanyakan rezim impatriat sebelum kontrak ditandatangani
Selisih pajaknya bisa besar: pada gaji €90.000, rezim ini menambah gaji bersih sekitar €6.007 setahun. Cocok untuk pekerja yang direkrut dari luar Prancis, terutama dengan gaji menengah ke atas. Peringatannya, rezim ini punya syarat soal status dan lama tidak berdomisili di Prancis, dan kalkulator hanya memodelkan opsi forfait 30%. Minta pemberi kerja atau konsultan pajak memastikan syaratnya.
Setoran sukarela ke PER (plan d'épargne retraite)
Setoran sukarela ke PER, rencana pensiun individu, bisa dikurangkan dari penghasilan kena pajak dalam batas tahunan tertentu, jadi manfaatnya paling terasa kalau tarif marginalmu sudah 30% atau lebih. Cocok untuk penduduk pajak yang berencana tinggal lama di Prancis. Uangnya terkunci sampai pensiun, kecuali pada beberapa keadaan tertentu seperti membeli rumah tinggal utama, dan saat dicairkan kembali ada pajaknya. Cek batas setoran yang berlaku di situs impots.gouv.fr sebelum menyetor banyak.
Frais réels kalau biaya kerjamu lebih dari 10%
Potongan biaya kerja 10% adalah pilihan standar. Kalau biaya nyatamu lebih besar, misalnya ongkos perjalanan ke tempat kerja yang jauh, kamu boleh mengklaim biaya sebenarnya (frais réels) sebagai gantinya. Cocok untuk pekerja yang bolak-balik jauh atau punya biaya kerja besar yang tidak diganti pemberi kerja. Simpan semua bukti pengeluaran, karena kantor pajak bisa memintanya. Kalkulator hanya memakai potongan 10%.
Kredit pajak untuk pengasuhan anak dan jasa rumah tangga
Biaya pengasuhan anak kecil di luar rumah dan jasa rumah tangga yang dibayar sesuai aturan memberi kredit pajak yang kira-kira separuh dari biaya, dalam batas tahunan. Cocok untuk keluarga dengan anak kecil atau yang mempekerjakan bantuan rumah tangga secara resmi. Pembayarannya harus tercatat dan lewat jalur yang diakui, dan batas serta syaratnya berubah-ubah, jadi cek angka terbaru di service-public.gouv.fr.
Yang tidak dihitung kalkulator ini
Hanya penghasilan dari gaji. Kalkulator ini tidak menghitung bunga, dividen, keuntungan jual aset, penghasilan sewa, atau penghasilan dari usaha sendiri.
Satu pekerjaan sepanjang satu tahun penuh. Pekerjaan yang dimulai atau berhenti di tengah tahun dan beberapa pemberi kerja tidak dimodelkan.
Tanpa bonus, saham, dan tunjangan. Semua angka dihitung dari satu angka gaji bruto setahun.
Satu penghasilan per keluarga. Pada contoh pasangan menikah, pasangan dianggap tidak berpenghasilan sendiri. Kalau keduanya bekerja, hasilnya berbeda.
Penghasilan sangat tinggi tidak dihitung penuh. Di atas sekitar €250.000 untuk lajang, pajak minimum 20% (CDHR) bisa berlaku dan tidak dimuat, sehingga kalkulator bisa menolak menghitung.
Iuran asuransi kesehatan perusahaan hanya kalau diisi. Bagian karyawan dari mutuelle baru masuk hitungan kalau kamu mengisinya, dan contoh di sini tidak memakainya.
Tanpa perjanjian pajak dan perkiraan saja. Perjanjian penghindaran pajak berganda antara Indonesia dan Prancis serta kewajiban lapor di Indonesia tidak dihitung. Hasilnya gambaran, bukan nasihat pajak.
Informasi umum, bukan nasihat pajak. Angkanya mengikuti aturan yang diterbitkan untuk tahun yang tertulis. Cek lagi angka yang penting bagimu ke otoritas pajak atau konsultan sebelum kamu menandatangani kontrak kerja.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa gaji bersih dari gaji bruto €45.000 di Prancis?
Untuk lajang non-cadre, gaji bersihnya sekitar €32.554 setahun (72,3%), setelah iuran sosial dan CSG €9.378 dan pajak penghasilan €3.068. Angka untuk kasusmu bisa kamu coba di kalkulator pajak penghasilan global.
Kenapa slip gaji di Prancis sudah dipotong pajak padahal laporan pajak baru diisi setahun sekali?
Sejak 2019, pajak penghasilan Prancis dipotong langsung dari gaji tiap bulan lewat prélèvement à la source, yaitu pemotongan pajak di muka. Besarnya memakai tarif pribadi yang ditetapkan kantor pajak dari laporan tahun sebelumnya. Kalau kamu baru datang dan belum punya tarif itu, pemberi kerja memakai tarif netral (taux neutre) menurut tabel gaji, yang tidak selalu sama dengan pajak yang sebenarnya. Slip gajinya pun menampilkan dua angka: net avant impôt (gaji bersih sebelum pajak) dan net payé (yang masuk rekeningmu setelah pajak). Setiap musim semi kamu mengisi laporan pajak tahunan, lalu kantor pajak membandingkan potongan itu dengan pajak yang sebenarnya dan mengembalikan kelebihannya atau menagih kekurangannya. Kalkulator ini menghitung pajak setahun penuh, jadi slip gaji bulananmu bisa berbeda dari angka di sini.
Apa itu quotient familial dan kenapa keluarga membayar pajak jauh lebih kecil?
Penghasilan kena pajak dibagi jumlah part keluarga (lajang 1, pasangan menikah 2, ditambah 0,5 untuk tiap anak pertama dan kedua dan 1 untuk tiap anak berikutnya), pajaknya dihitung untuk satu part, lalu dikalikan kembali. Karena tingkat tarif tinggi baru terkena pada penghasilan per part yang besar, keluarga besar sering tetap berada di tingkat rendah. Pada gaji bruto €70.000, cadre lajang membayar pajak €8.643, sedangkan keluarga dengan dua anak (3 part) membayar €1.233. Keuntungannya dibatasi sekitar €1.807 per setengah part.
Kenapa sebagian CSG tidak bisa dikurangkan dari penghasilan kena pajak?
CSG (contribution sociale généralisée) dan CRDS adalah iuran yang membiayai jaminan sosial dan melunasi utangnya. Dari total 9,7% yang dipotong, hanya 6,8% yang boleh dikurangkan dari penghasilan kena pajak. Sisanya, 2,9%, dibayar dari uang yang tetap dipajaki. Pada gaji bruto €45.000, bagian yang tidak dapat dikurangkan itu €1.282, sehingga pajak penghasilan dihitung dari angka yang masih memuatnya.
Apa bedanya cadre dan non-cadre untuk gaji bersih?
Di kalkulator, perbedaannya hanya iuran APEC 0,024% dari gaji, sekitar €17 pada gaji bruto €70.000. Perlindungan tambahan untuk cadre umumnya dibayar pemberi kerja dan tidak muncul sebagai potongan di gajimu. Karena itu cadre dan non-cadre dengan gaji bruto sama hampir selalu membawa pulang jumlah yang mirip, dan perbedaan yang lebih besar biasanya ada pada gaji bruto yang ditawarkan, bukan pada potongannya.
Siapa yang bisa memakai rezim impatriat di Prancis?
Rezim ini untuk pekerja yang pindah ke Prancis dari luar negeri untuk bekerja di sana dan belum menjadi penduduk pajak Prancis dalam beberapa tahun sebelumnya. Pembebasannya berlaku untuk jangka waktu terbatas. Pada contoh gaji bruto €90.000, kalkulator memakai opsi forfait 30% dan menghasilkan gaji bersih €64.475 dibandingkan €58.468 tanpa rezim. Syarat lengkapnya ada di situs pajak Prancis, dan pemberi kerjamu biasanya tahu apakah posisimu memenuhinya.
Kapan seseorang dianggap penduduk pajak Prancis?
Cukup memenuhi satu dari tiga hal: tempat tinggal utamamu di Prancis, kegiatan profesional utamamu di Prancis, atau pusat kepentingan ekonomimu di Prancis. Penduduk pajak dikenai pajak atas penghasilan dari seluruh dunia. Cocokkan kondisimu dengan ketiga hal itu, dan tanyakan ke kantor pajak untuk kasus yang tidak jelas.
Berapa uang yang bisa ditabung kalau bekerja di Prancis dibandingkan dengan Indonesia?
Gaji bersih hanya separuh cerita, karena biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal.