Cara menghitung pajak penghasilan di Jepang (2026)
Jepang memotong gaji lewat tiga jalur: pajak penghasilan nasional bertingkat 5% sampai 45% (ditambah pajak tambahan rekonstruksi 2,1% dari pajak itu), pajak penduduk (resident tax) sekitar 10% yang baru ditagih mulai tahun kedua, dan iuran jaminan sosial sekitar 14,7% dari gaji pada gaji menengah. Sebagai gambaran, pekerja Tokutei Ginou (Specified Skilled Worker, SSW) dengan gaji ¥3.000.000 setahun menerima gaji bersih (take-home pay) sekitar ¥2.400.072 (80,0%) di tahun kedua, dan sekitar ¥115.600 lebih tinggi di tahun pertama karena pajak penduduk belum ada.
Aturan di bawah ini untuk tahun 2026 dan memakai tarif iuran wilayah Tokyo. Tarifmu ditentukan oleh status penduduk, bukan kewarganegaraan. Orang yang punya tempat tinggal di Jepang atau tinggal di sana setahun atau lebih dianggap penduduk (resident), dan pekerja asing yang datang dengan kontrak kerja setahun atau lebih umumnya dianggap penduduk sejak hari pertama. Status lain, termasuk masa tinggal yang jelas lebih singkat, dikenai tarif tunggal untuk non-resident.
Pajak penghasilan nasional untuk penduduk
Pajak nasional dihitung dari penghasilan kena pajak dengan tarif bertingkat, dan hasilnya dikalikan 1,021 karena ada pajak tambahan rekonstruksi 2,1%. Penghasilan kena pajak didapat dari gaji setelah dikurangi potongan penghasilan kerja, iuran jaminan sosial yang kamu bayar, dan pengurang dasar (basic deduction). Tarif hanya berlaku untuk bagian penghasilan di dalam tiap tingkat.
Penghasilan kena pajak
Tarif
Sampai ¥1.950.000
5%
¥1.950.001 sampai ¥3.300.000
10%
¥3.300.001 sampai ¥6.950.000
20%
¥6.950.001 sampai ¥9.000.000
23%
¥9.000.001 sampai ¥18.000.000
33%
¥18.000.001 sampai ¥40.000.000
40%
Di atas ¥40.000.000
45%
Potongan penghasilan kerja dan pengurang dasar
Pekerja bergaji tidak perlu membuktikan biayanya. Jepang memberi potongan penghasilan kerja (employment income deduction) otomatis yang besarnya mengikuti gaji, dan nilainya berhenti naik di ¥1.950.000. Selain itu, kalkulator memakai pengurang dasar bertingkat: ¥1.040.000 untuk penghasilan (setelah potongan kerja) sampai ¥4.890.000, ¥670.000 sampai ¥6.550.000, dan ¥620.000 sampai ¥23.500.000, lalu mengecil dan habis di atas ¥25.000.000.
Gaji setahun
Potongan penghasilan kerja
Sampai ¥2.200.000
¥740.000
Sampai ¥3.600.000
30% dari gaji ditambah ¥80.000
Sampai ¥6.600.000
20% dari gaji ditambah ¥440.000
Sampai ¥8.500.000
10% dari gaji ditambah ¥1.100.000
Di atas ¥8.500.000
¥1.950.000
Shakai hoken: iuran asuransi kesehatan, pensiun dan ketenagakerjaan
Shakai hoken (jaminan sosial pegawai) adalah iuran wajib yang dipotong dari gajimu setiap bulan. Besarnya tidak dihitung dari gaji persis, melainkan dari golongan gaji standar bulanan (standard monthly remuneration), dan iuran ini mengurangi penghasilan kena pajakmu. Kalkulator memakai tabel Kyokai Kenpo untuk Tokyo, dana asuransi kesehatan yang dipakai banyak perusahaan menengah dan kecil. Perusahaan besar sering punya asosiasi kesehatan sendiri dengan tarif lain.
Iuran (bagianmu)
Tarif
Asuransi kesehatan
4,925% (ditambah 0,81% untuk perawatan jangka panjang bagi usia 40 sampai 64 tahun)
Dana pensiun karyawan (Kosei Nenkin)
9,15%, dengan batas atas gaji standar ¥650.000 per bulan
Asuransi ketenagakerjaan
0,5%
Iuran dukungan anak (mulai gaji April 2026)
0,115% dari gaji standar
Pajak penduduk (jūminzei) dan mengapa tahun pertama bebas
Pajak penduduk sekitar 10% (kota dan prefektur) ditambah iuran per kepala sebesar ¥5.000 menurut kalkulator. Dasar hitungnya adalah penghasilan tahun sebelumnya, dengan pengurang dasar sendiri sebesar ¥430.000, dan tagihannya menyusul pada Juni tahun berikutnya. Itu sebabnya kamu tidak membayarnya di tahun pertama bekerja di Jepang: belum ada penghasilan tahun lalu yang bisa dipajaki di sana. Dari Juni tahun kedua, pemberi kerja biasanya memotongnya dari gaji dalam 12 cicilan sampai Mei.
Tarif non-resident
Gaji untuk pekerjaan di Jepang yang diterima non-resident dipotong 20,42% sebagai pajak final tanpa potongan penghasilan kerja dan tanpa pengurang dasar. Iuran shakai hoken tetap dipotong. Kalau kamu datang untuk bekerja setahun atau lebih, status ini hampir tidak pernah berlaku untukmu, tetapi masa kerja singkat atau hubungan kerja dengan perusahaan di luar Jepang bisa membuatmu masuk ke sini.
Aturan tahun 2026, Tokyo. Semua angka di bawah ini dihitung oleh mesin hitung yang sama dengan yang dipakai kalkulatornya.
Berapa gaji bersih di Tokyo dengan gaji ¥6.000.000 setahun?
Contoh ini untuk insinyur atau profesional lajang di tahun kedua bekerja atau lebih, dengan satu pekerjaan sepanjang tahun. Iuran shakai hoken menyedot ¥881.400, dan potongan penghasilan kerja ¥1.640.000 (20% dari gaji ditambah ¥440.000) mengurangi dasar pajak. Dengan pengurang dasar ¥1.040.000, penghasilan kena pajaknya sekitar ¥2.438.600, sehingga pajak penghasilan nasional hanya ¥149.300. Pajak penduduk justru lebih besar, yaitu ¥307.200. Gaji bersihnya sekitar ¥4.662.100, atau 77,7% dari gaji, dengan tarif marginal (pajak atas setiap tambahan yen penghasilan) sebesar 16,7%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak¥6.000.000
Asuransi kesehataniuran, dipotong dari gaji−¥295.500
Iuran dukungan anak (dari gaji April 2026)iuran, dipotong dari gaji−¥6.900
Dana pensiun karyawan (9,15%)iuran, dipotong dari gaji−¥549.000
Asuransi ketenagakerjaan (0,5%)iuran, dipotong dari gaji−¥30.000
Pajak penghasilan nasional dengan pajak tambahan rekonstruksipajak, dipotong dari gaji−¥149.300
Pajak penduduk (10% dan iuran per kepala)pajak, dipotong dari gaji−¥307.200
Gaji bersih77,7% dari gaji kotor, ¥388.508 sebulan¥4.662.100
Pajak penduduk lebih besar daripada pajak nasional pada contoh ini karena pajak nasional memakai pengurang dasar yang lebih besar, sementara pajak penduduk memakai ¥430.000.
Berapa gaji bersih di tahun pertama kerja di Jepang, gaji ¥6.000.000 tanpa pajak penduduk?
Contoh ini untuk lajang bergaji ¥6.000.000 di tahun pertama, ketika pajak penduduk belum ditagih. Pajak penghasilan nasional sebesar ¥149.300 dan iuran shakai hoken sebesar ¥881.400, sama seperti di tahun kedua. Karena itu, gaji bersihnya sekitar ¥4.969.300 (82,8%), atau ¥307.200 lebih tinggi daripada tahun kedua, dengan tarif marginal 8,7%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak¥6.000.000
Asuransi kesehataniuran, dipotong dari gaji−¥295.500
Iuran dukungan anak (dari gaji April 2026)iuran, dipotong dari gaji−¥6.900
Dana pensiun karyawan (9,15%)iuran, dipotong dari gaji−¥549.000
Asuransi ketenagakerjaan (0,5%)iuran, dipotong dari gaji−¥30.000
Pajak penghasilan nasional dengan pajak tambahan rekonstruksipajak, dipotong dari gaji−¥149.300
Tidak ada pajak penduduk di tahun pertama (mengikuti penghasilan tahun lalu)keterangan¥0
Gaji bersih82,8% dari gaji kotor, ¥414.108 sebulan¥4.969.300
Kalau kamu tiba di tengah tahun, pajak penduduk tahun depan dihitung dari penghasilan sebagian tahun saja. Lonjakan penuhnya baru terasa setahun kemudian, saat pajak itu dihitung dari satu tahun kerja penuh. Sisihkan sebagian uang tahun pertama untuk itu.
Berapa gaji bersih Tokutei Ginou di Jepang dengan gaji ¥3.000.000 setahun?
Contoh ini untuk pekerja Specified Skilled Worker (SSW), lajang, di tahun kedua dengan gaji ¥3.000.000 setahun (sekitar ¥250.000 per bulan). Potongan penghasilan kerja ¥980.000 dan pengurang dasar ¥1.040.000 membuat pajak penghasilan nasionalnya hanya ¥26.600. Iuran shakai hoken berjumlah ¥457.728, dan pajak penduduk ¥115.600, lebih besar daripada pajak nasional. Gaji bersihnya sekitar ¥2.400.072 (80,0%), dengan tarif marginal 11,1%.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak¥3.000.000
Asuransi kesehataniuran, dipotong dari gaji−¥153.660
Iuran dukungan anak (dari gaji April 2026)iuran, dipotong dari gaji−¥3.588
Dana pensiun karyawan (9,15%)iuran, dipotong dari gaji−¥285.480
Asuransi ketenagakerjaan (0,5%)iuran, dipotong dari gaji−¥15.000
Pajak penghasilan nasional dengan pajak tambahan rekonstruksipajak, dipotong dari gaji−¥26.600
Pajak penduduk (10% dan iuran per kepala)pajak, dipotong dari gaji−¥115.600
Gaji bersih80,0% dari gaji kotor, ¥200.006 sebulan¥2.400.072
Pada gaji ini, iuran jaminan sosial (¥457.728) sekitar tiga kali lebih besar daripada pajak penghasilan dan pajak penduduk digabung (¥142.200), jadi itulah potongan terbesar. Kalau perusahaan juga memotong biaya asrama atau makan, hal itu tidak dihitung di sini.
Berapa pajak non-resident di Jepang dengan gaji ¥6.000.000?
Contoh ini untuk orang yang bekerja di Jepang tetapi tidak dianggap penduduk pajak. Pajak finalnya 20,42% dari gaji, yaitu ¥1.225.200, tanpa potongan penghasilan kerja dan tanpa pengurang dasar. Iuran shakai hoken tetap dipotong ¥881.400. Gaji bersihnya sekitar ¥3.893.400 (64,9%), atau ¥1.075.900 lebih sedikit daripada penduduk di tahun pertama pada gaji yang sama.
Gaji kotorsetahun, sebelum pajak¥6.000.000
Asuransi kesehataniuran, dipotong dari gaji−¥295.500
Iuran dukungan anak (dari gaji April 2026)iuran, dipotong dari gaji−¥6.900
Dana pensiun karyawan (9,15%)iuran, dipotong dari gaji−¥549.000
Asuransi ketenagakerjaan (0,5%)iuran, dipotong dari gaji−¥30.000
Pajak penghasilan non-resident (20,42%, final)pajak, dipotong dari gaji−¥1.225.200
Gaji bersih64,9% dari gaji kotor, ¥324.450 sebulan¥3.893.400
Selisih sebesar itu membuat status pajak patut dicek dengan pemberi kerja sejak awal, terutama kalau kontrak kerjamu setahun atau lebih.
Semua cara di bawah ini sah dan lazim dipakai pekerja di Jepang. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu dan rencanamu tinggal berapa lama.
Lengkapi dokumen nenmatsu chōsei, termasuk tanggungan di luar negeri
Nenmatsu chōsei adalah penyesuaian pajak akhir tahun yang dilakukan pemberi kerja pada Desember. Kalau kamu mengirim uang ke istri, anak atau orang tua di Indonesia, mereka bisa dicatat sebagai tanggungan dan menurunkan pajakmu. Untuk itu kamu perlu mengumpulkan dokumen hubungan keluarga dan bukti kirim uang sepanjang tahun. Cocok untuk pekerja yang menanggung keluarga di Indonesia. Aturan dokumennya ketat dan berubah dari waktu ke waktu, jadi tanyakan ke bagian personalia atau kantor pajak setempat sebelum akhir tahun.
Ajukan biaya pengobatan lewat kakutei shinkoku
Biaya pengobatan yang kamu keluarkan sendiri sepanjang tahun dalam jumlah besar bisa dikurangkan dari penghasilan kena pajak, dengan syarat total biaya melebihi ¥100.000 (atau 5% dari penghasilan kalau lebih kecil). Pengajuannya lewat laporan pajak tahunan (kakutei shinkoku) pada Februari sampai Maret tahun berikutnya. Cocok untuk yang menjalani perawatan mahal atau ditanggung banyak anggota keluarga. Simpan semua kuitansi, karena biaya yang diganti asuransi tidak ikut dihitung.
Furusato nozei untuk menyumbang ke daerah
Furusato nozei berarti menyumbang ke pemerintah daerah pilihanmu, dan selisih sumbangan di atas ¥2.000 dikurangkan dari pajak penghasilan dan pajak penduduk tahun berikutnya, biasanya dengan imbalan produk dari daerah itu. Cocok untuk penduduk yang sudah membayar pajak penduduk, dengan batas sumbangan yang bergantung pada penghasilan dan keluarga. Karena pajak penduduk baru ada mulai tahun kedua, manfaatnya pada tahun pertama kecil. Pakai simulasi resmi di situs pemerintah daerah atau NTA untuk menghitung batas yang berlaku bagimu.
iDeCo, dana pensiun pribadi dengan iuran yang dikurangkan dari pajak
iDeCo adalah dana pensiun pribadi yang iurannya dikurangkan dari penghasilan kena pajak, dan keuntungannya tidak dipajaki selama masih di dalam dana. Cocok untuk pekerja yang berencana tinggal bertahun-tahun, dan ketersediaannya serta batas iurannya bergantung pada program pensiun perusahaanmu. Dana itu umumnya baru bisa diambil setelah usia 60 tahun, jadi tidak cocok untuk yang berencana pulang dalam beberapa tahun.
Dattai ichijikin: penarikan lump-sum iuran pensiun saat pulang
Pekerja asing yang pulang dari Jepang setelah membayar iuran dana pensiun karyawan beberapa bulan bisa mengajukan dattai ichijikin (penarikan tunai sekali bayar iuran pensiun) ke Japan Pension Service, dalam waktu dua tahun setelah meninggalkan Jepang. Besarnya bergantung pada jumlah bulan iuran dan gajimu. Ada batas jumlah bulan iuran yang dihitung, dan batas itu bisa berubah. Pajak atas pembayaran itu bisa diminta kembali kalau kamu menunjuk perwakilan pajak (tax representative) di Jepang sebelum pergi. Cocok untuk pekerja yang yakin tidak akan menetap, dan rinciannya wajib dicek ke Japan Pension Service.
Yang tidak dihitung kalkulator ini
Hanya penghasilan dari pekerjaan. Kalkulator ini tidak menghitung bunga, dividen, keuntungan jual aset, sewa, atau penghasilan dari usaha sendiri.
Satu pekerjaan sepanjang satu tahun penuh. Pekerjaan yang dimulai atau berhenti di tengah tahun serta beberapa pemberi kerja tidak dimodelkan, padahal itu sering terjadi pada tahun pertama di Jepang.
Tanpa bonus dan tunjangan. Semua angka dihitung dari satu angka gaji setahun, sedangkan di Jepang bonus punya iuran sendiri.
Tarif Tokyo dan Kyokai Kenpo. Asosiasi kesehatan perusahaan atau wilayah lain bisa memakai tarif yang berbeda.
Tanpa tanggungan dan pengurang lain. Tanggungan, furusato nozei, iDeCo, biaya pengobatan dan asuransi jiwa tidak dihitung, jadi pajakmu bisa lebih rendah.
Tanpa perjanjian pajak. Perjanjian penghindaran pajak berganda antara Indonesia dan Jepang serta kewajiban lapor di Indonesia tidak dihitung.
Angka perkiraan, bukan nasihat pajak. Status pajak dan hasil akhir ditentukan NTA dan pemerintah daerahmu, jadi perlakukan hasilnya sebagai gambaran.
Informasi umum, bukan nasihat pajak. Angkanya mengikuti aturan yang diterbitkan untuk tahun yang tertulis. Cek lagi angka yang penting bagimu ke otoritas pajak atau konsultan sebelum kamu menandatangani kontrak kerja.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa gaji bersih Tokutei Ginou di Jepang?
Untuk gaji ¥3.000.000 setahun (sekitar ¥250.000 per bulan), gaji bersih tahun kedua sekitar ¥2.400.072 atau 80,0% dari gaji. Potongan terbesarnya iuran shakai hoken sebesar ¥457.728, lalu pajak penduduk ¥115.600 dan pajak penghasilan nasional ¥26.600. Hitung dengan angkamu sendiri di kalkulator pajak penghasilan global.
Kenapa gaji bersih turun di tahun kedua bekerja di Jepang?
Pajak penduduk dihitung dari penghasilan tahun sebelumnya, jadi tahun pertama bebas dan tagihan pertamamu datang pada Juni tahun kedua. Pemberi kerja memotongnya dari gaji dalam 12 cicilan sampai Mei, sehingga gaji bersih bulananmu turun walaupun gaji kotor tidak berubah. Pada gaji ¥6.000.000, selisihnya ¥307.200 setahun. Kalau kamu tiba di tengah tahun, tagihan pertama dihitung dari penghasilan sebagian tahun saja, dan lonjakan penuhnya baru terasa satu tahun kemudian. Kalkulator menghitung satu tahun penuh pada status tahun pertama atau tahun kedua, jadi slip gaji bulananmu bisa berbeda dari angka di sini.
Apa itu nenmatsu chōsei dan apakah saya harus lapor pajak sendiri?
Nenmatsu chōsei adalah penyesuaian pajak akhir tahun yang dilakukan pemberi kerja pada Desember. Selama tahun berjalan, pemberi kerja memotong pajak penghasilan dari tiap gaji memakai tabel perkiraan, lalu pada penyesuaian ini pajak setahun penuh dihitung dari penghasilan dan data tanggunganmu, dan kelebihan potongan dikembalikan lewat gaji Desember atau Januari. Kalau gajimu hanya dari satu pemberi kerja dan tidak ada klaim khusus, kamu biasanya tidak perlu lapor sendiri. Untuk biaya pengobatan yang besar atau furusato nozei lewat jalur biasa, kamu perlu mengisi kakutei shinkoku.
Apa itu shakai hoken dan berapa potongannya?
Shakai hoken adalah jaminan sosial pegawai yang mencakup asuransi kesehatan dan dana pensiun karyawan, ditambah asuransi ketenagakerjaan yang dipotong bersamaan. Menurut kalkulator, bagianmu 4,925% untuk asuransi kesehatan di tarif Tokyo, 9,15% untuk dana pensiun, 0,5% untuk asuransi ketenagakerjaan dan 0,115% untuk iuran dukungan anak, jadi sekitar 14,7% pada gaji menengah. Pemberi kerja membayar bagian yang sepadan di luar gajimu, dan iuran ini mengurangi penghasilan kena pajakmu.
Apakah iuran pensiun Jepang bisa diambil kalau saya pulang ke Indonesia?
Bisa, lewat dattai ichijikin, penarikan tunai iuran dana pensiun karyawan yang diajukan setelah kamu meninggalkan Jepang, dalam dua tahun, ke Japan Pension Service. Besarnya mengikuti jumlah bulan iuranmu dan gaji standarmu. Ada batas jumlah bulan yang dihitung, dan pajak atas pembayarannya bisa diminta kembali lewat perwakilan pajak. Rinciannya dan syarat terbarunya ada di situs Japan Pension Service.
Berapa pajak non-resident di Jepang?
Gaji non-resident untuk pekerjaan di Jepang dipotong 20,42% sebagai pajak final, tanpa potongan penghasilan kerja. Pada gaji ¥6.000.000, pajaknya ¥1.225.200 dan gaji bersihnya sekitar ¥3.893.400, sedangkan penduduk di tahun pertama menerima sekitar ¥4.969.300. Pekerja yang datang dengan kontrak setahun atau lebih umumnya dianggap penduduk sejak awal, tetapi cek status pajakmu dengan pemberi kerja.
Berapa besar uang yang bisa ditabung kalau bekerja di Jepang dibandingkan dengan Indonesia?
Gaji bersih hanya separuh cerita, karena sewa, makan dan transportasi juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal.