Apa kata aturannya
Aturan di bawah ini mengikuti tahun pajak 2026, yang di Estonia sama dengan tahun kalender. Penduduk pajak Estonia dikenai pajak atas penghasilan dari seluruh dunia, dan umumnya orang yang tinggal di Estonia sedikitnya 183 hari dalam 12 bulan berturut-turut dianggap penduduk pajak. Pemberi kerja memotong pajak setiap bulan, lalu selisihnya diselesaikan lewat laporan pajak tahunan.
Tarif tunggal 22%
Estonia tidak punya tingkat tarif. Satu tarif 22% dikenakan pada penghasilan kena pajak, yaitu gaji setelah dikurangi iuran asuransi pengangguran, iuran pilar pensiun kedua dan tunjangan bebas pajak. Karena itu tarif marginalmu sedikit di atas 22% (24,8% pada gaji €36.000 dengan iuran pilar kedua 2%): iuran pekerja ikut dipotong dari setiap euro tambahan, sedangkan pajak 22% dikenakan pada sisanya.
Tunjangan bebas pajak €700 sebulan
Setiap penduduk pajak berhak atas tunjangan bebas pajak €700 sebulan, atau €8.400 setahun, yang mengurangi penghasilan kena pajak. Bagi yang sudah mencapai usia pensiun, tunjangannya €776 sebulan. Tunjangan ini hanya dipakai di satu pemberi kerja pada satu waktu, jadi kalau kamu bekerja di dua tempat, kamu menyerahkan permohonannya ke satu pemberi kerja saja, dan sisanya diselesaikan di laporan pajak tahunan.
Iuran pekerja: asuransi pengangguran dan pilar pensiun kedua
Dari gajimu dipotong iuran asuransi pengangguran 1,6%. Kamu juga bisa menyetor ke pilar pensiun kedua (teine sammas), dana pensiun yang dikelola swasta atas namamu, dengan iuran yang kamu pilih. Kalkulator ini menyediakan pilihan 0%, 2%, 4% dan 6% dari gaji, dan 2% dipakai secara bawaan. Iuran pilar kedua mengurangi penghasilan kena pajak, dan uangnya masuk ke rekening pensiunmu, bukan hilang. Tabel di bawah memakai contoh gaji €36.000 setahun.
| Iuran pilar kedua | Gaji bersih setahun | Masuk ke rekening pensiun |
|---|
| 0% | €29.479 | €0 |
|---|
| 2% | €28.917 | €720 |
|---|
| 4% | €28.356 | €1.440 |
|---|
| 6% | €27.794 | €2.160 |
|---|
Pajak sosial 33% dibayar pemberi kerja
Pemberi kerja di Estonia membayar pajak sosial 33% dari gaji kotor (untuk pensiun negara dan layanan kesehatan) dan iuran asuransi pengangguran bagiannya, di luar gaji yang tertulis di kontrak. Karena dibayar di luar gajimu, pajak sosial itu tidak muncul di tabel gaji bersih, tetapi tetap menjadi dasar hakmu atas layanan kesehatan dan pensiun negara. Kalkulator ini hanya menghitung potongan di sisi pekerja.
Cara legal menghemat pajak
Cara-cara di bawah ini sah dan dijelaskan oleh EMTA atau otoritas Estonia lainnya. Cocok tidaknya bergantung pada statusmu.
Memilih persentase iuran pilar pensiun kedua
Iuran lebih tinggi menurunkan gaji bersih bulanan, tetapi tidak sebesar angka iurannya, karena sebagian dikembalikan lewat pajak yang lebih rendah. Pada gaji €36.000, menaikkan iuran dari 2% ke 6% menurunkan gaji bersih sekitar €1.123 setahun (dari €28.917 ke €27.794), padahal tabungan pensiunmu bertambah €1.440. Cocok untuk kamu yang berencana tinggal lama di Estonia dan ingin menabung untuk pensiun. Bagi yang berencana pulang tidak lama lagi, cek dulu aturan penarikan dananya sebelum menaikkan iuran.
Pastikan tunjangan bebas pajak dipakai di satu pemberi kerja
Tunjangan €700 sebulan baru berguna kalau pemberi kerja menerapkannya, jadi pastikan kamu menyerahkan permohonannya ke pemberi kerja utama. Kalau lupa atau bekerja di dua tempat, kamu masih bisa memakainya di laporan pajak tahunan. Cocok untuk semua penduduk pajak, terutama yang berganti pekerjaan di tengah tahun.
Setoran pilar ketiga dan potongan lain di laporan tahunan
Setoran ke pilar pensiun ketiga yang sukarela serta beberapa biaya lain, seperti bunga pinjaman rumah, biaya pelatihan dan donasi, dapat mengurangi penghasilan kena pajak di laporan pajak tahunan, masing-masing dengan batas yang ditetapkan EMTA. Kalkulator ini tidak menghitungnya, sehingga hasilnya bisa lebih baik di kenyataan. Cocok untuk penduduk pajak yang punya biaya atau tabungan seperti itu. Simpan bukti pembayarannya karena EMTA bisa memintanya.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa gaji bersih dari gaji €36.000 di Estonia?
Dengan iuran pilar pensiun kedua 2%, gaji bersihnya sekitar €28.917 (80,3%). Tanpa pilar kedua, gaji bersihnya sekitar €29.479 (81,9%). Pajak penghasilannya €5.787 pada pilihan pertama dan €5.945 pada pilihan kedua.
Apa itu tunjangan bebas pajak €700 di Estonia dan bagaimana memakainya?
Setiap penduduk pajak berhak atas €700 sebulan (€8.400 setahun) yang tidak dipajaki, dan nilainya €776 sebulan di usia pensiun. Pemberi kerja menerapkannya kalau kamu menyerahkan permohonannya, dan hanya satu pemberi kerja yang boleh menerapkannya pada satu waktu. Kalau kamu lupa mengajukan atau bekerja di dua tempat, selisihnya diperbaiki di laporan pajak tahunan. Karena tunjangan ini dikurangkan dari penghasilan kena pajak, nilainya sebagai penghematan pajak adalah 22% dari €8.400, yaitu sekitar €1.848 setahun.
Apa itu pilar pensiun kedua di Estonia, dan apakah wajib?
Pilar kedua adalah dana pensiun yang dikelola swasta, dengan iuran yang dipotong dari gajimu dan dibayarkan ke rekeningmu sendiri. Kalkulator ini menyediakan pilihan 0%, 2%, 4% dan 6% dari gaji. Aturan siapa yang wajib ikut dan siapa yang boleh keluar sudah beberapa kali berubah, jadi tanyakan pemberi kerjamu dan cek di Eesti.ee untuk statusmu. Pilihan yang kamu buat mengubah gaji bersih bulananmu: pada gaji €36.000, iuran 0% menyisakan €29.479 setahun dan iuran 6% menyisakan €27.794.
Kenapa tarif marginal gaji di Estonia 24,8%, bukan 22%?
Tarif pajaknya memang tunggal 22%, tetapi setiap euro tambahan juga dikenai iuran pekerja: 1,6% untuk asuransi pengangguran dan 2% untuk pilar kedua, yaitu 3,6% dari euro tambahan itu. Pajak 22% dikenakan pada sisanya (96,4%), yaitu sekitar 21,2%, sehingga totalnya 24,8%. Tanpa pilar kedua, tarif marginalnya turun menjadi 23,2%.
Siapa yang membayar pajak sosial 33% dan apakah saya ikut menanggungnya?
Pemberi kerja yang membayar pajak sosial 33% dari gaji kotor, di luar gaji yang tertulis di kontrak. Pajak itu tidak mengurangi gaji bersihmu, dan menjadi dasar hakmu atas layanan kesehatan dan pensiun negara. Karena itu biaya total pemberi kerja lebih besar dari angka gajimu. Kalkulator ini hanya menghitung potongan di sisi pekerja.
Kapan laporan pajak tahunan di Estonia dan apakah pajak bisa dikembalikan?
EMTA menyiapkan laporan pajak yang sudah terisi sebagian, dan kamu memeriksanya dan menambahkan potongan yang sah sebelum batas akhir, yang umumnya akhir April. Kalau pajak yang dipotong lebih besar dari pajak sebenarnya, selisihnya dikembalikan. Kalkulator ini menghitung pajak setahun penuh, jadi slip gaji bulananmu bisa berbeda.
Berapa uang yang bisa ditabung kalau bekerja di Estonia dibandingkan dengan Indonesia?
Gaji bersih hanya separuh cerita, karena biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal.