Apa kata aturannya
Aturan di bawah ini mengikuti tahun pajak 2026/27, yang berjalan dari 1 April 2026 sampai 31 Maret 2027. Hong Kong memajaki penghasilan dari pekerjaan yang dijalankan di Hong Kong, bukan berdasarkan kewarganegaraan. Dasar hitungannya sederhana: gaji dikurangi iuran MPF yang bisa dikurangkan, lalu pajak dihitung dengan dua cara, dan kamu membayar hasil yang lebih kecil.
Tarif progresif setelah tunjangan
Cara pertama mengurangi penghasilan dengan tunjangan (allowances), lalu memajaki sisanya (penghasilan kena pajak bersih) dengan tarif bertingkat di bawah ini. Tarif hanya berlaku untuk bagian penghasilan di dalam tiap tingkat, dan tingkat teratasnya 17%.
| Penghasilan kena pajak bersih | Tarif |
|---|
| HK$0 sampai HK$50.000 | 2% |
|---|
| HK$50.001 sampai HK$100.000 | 6% |
|---|
| HK$100.001 sampai HK$150.000 | 10% |
|---|
| HK$150.001 sampai HK$200.000 | 14% |
|---|
| Di atas HK$200.000 | 17% |
|---|
Tunjangan yang dihitung kalkulator
Tunjangan dikurangkan dari gaji setelah iuran MPF. Kalkulator ini memakai tiga jenis tunjangan, yaitu tunjangan dasar untuk dirimu, tunjangan untuk orang yang menikah, dan tunjangan untuk tiap anak. Hong Kong juga punya tunjangan lain, misalnya untuk orang tua yang ditanggung, yang tidak dihitung di sini.
| Tunjangan | Jumlah setahun |
|---|
| Dasar (lajang) | HK$145.000 |
|---|
| Menikah | HK$290.000 |
|---|
| Setiap anak | HK$140.000 |
|---|
Tarif standar: batas atas bagi penghasilan tinggi
Cara kedua adalah tarif standar yang dikenakan pada penghasilan bersih (gaji dikurangi iuran MPF) sebelum tunjangan. Hasilnya dibandingkan dengan cara pertama, dan yang lebih kecil itulah pajakmu. Pada penghasilan menengah, tarif progresif hampir selalu lebih rendah. Pada penghasilan yang sangat tinggi, tarif standar yang menang, sehingga tarif efektif tidak naik melewati 15% sampai HK$5.000.000, dan bagian di atasnya kena 16%.
| Penghasilan bersih sebelum tunjangan | Tarif standar |
|---|
| Sampai HK$5.000.000 | 15% |
|---|
| Di atas HK$5.000.000 | 16% |
|---|
Iuran MPF, dana pensiun wajib
MPF (Mandatory Provident Fund) adalah dana pensiun wajib untuk pekerja di Hong Kong. Iuran karyawan 5% dari gaji, dengan batas HK$1.500 sebulan (HK$18.000 setahun) dan tanpa iuran bagi yang bergaji di bawah HK$7.100 sebulan. Pemberi kerja menyetor bagiannya sendiri di luar gaji. Iuran karyawan bisa dikurangkan dari penghasilan sampai HK$18.000 setahun, dan kalkulator ini memasukkannya otomatis. Kalau kamu meninggalkan Hong Kong untuk selamanya, saldo MPF bisa diambil lebih awal dengan mengajukan klaim ke penyelenggara dananya (trustee). Pekerja rumah tangga tidak ikut MPF, dan kalkulator punya pilihan untuk mematikannya.
Tidak ada potongan bulanan, ada pajak sementara
Pemberi kerja di Hong Kong tidak memotong pajak dari gaji bulananmu. Setelah tahun pajak berakhir, IRD (Inland Revenue Department, otoritas pajak Hong Kong) mengirim formulir pajak, biasanya sekitar bulan Mei, yang harus kamu isi dan kembalikan dalam batas waktu yang tertera. Bersama tagihan pajak tahun yang baru dinilai, IRD juga menagih pajak sementara (provisional tax) untuk tahun berjalan, yang dibayar dalam dua cicilan. Pajak sementara itu diselesaikan ketika pajak tahun tersebut akhirnya dihitung.
Cara legal menghemat pajak
Semua cara di bawah ini sah dan dijelaskan di situs IRD atau MPFA. Cocok tidaknya bergantung pada situasimu.
Iuran sukarela MPF yang bisa dikurangkan
Selain iuran wajib, kamu bisa menyetor iuran sukarela ke akun MPF khusus yang disebut Tax-Deductible Voluntary Contributions (TVC), dan setoran itu mengurangi penghasilan kena pajak sampai batas tahunan. Cocok untuk yang tarif marginalnya sudah 17% dan memang ingin menabung untuk pensiun. Uangnya terkunci sampai usia pensiun, jadi jangan menyetor uang yang mungkin kamu perlukan lebih cepat. Cek batas tahunan yang berlaku di IRD.
Klaim tunjangan dan pengurang lain yang berhak
Selain tunjangan dasar, menikah dan anak, Hong Kong punya tunjangan lain, seperti untuk orang tua yang ditanggung, serta pengurang untuk biaya pendidikan sendiri, bunga KPR untuk rumah yang ditinggali sendiri dan donasi ke lembaga yang diakui. Setiap pengurang punya syarat dan batas, dan kalkulator ini tidak menghitung yang di luar tunjangan dasar, menikah dan anak. Simpan bukti dan baca syarat resminya di IRD sebelum mengklaim.
Mengambil saldo MPF saat meninggalkan Hong Kong
Ini bukan cara mengurangi pajak, melainkan cara menjaga uang yang sudah kamu kumpulkan. Kalau kamu pulang ke Indonesia untuk selamanya, saldo MPF bisa diambil lebih awal dengan mengajukan klaim, dan syarat serta dokumennya ada di MPFA dan penyelenggara dananya. Cocok untuk pekerja asing yang tidak berencana menetap, dan paling mudah kalau kamu mengurusnya tidak lama setelah pindah.
Pertanyaan yang sering diajukan
Kenapa pajak gaji Hong Kong dihitung dengan dua cara dan dipilih yang lebih rendah?
IRD menghitung pajak dengan tarif progresif atas penghasilan setelah tunjangan, lalu dengan tarif standar 15% atas penghasilan sebelum tunjangan. Yang kamu bayar adalah yang lebih kecil. Bagi sebagian besar pekerja tarif progresif lebih rendah, sedangkan pada penghasilan tinggi, misalnya gaji HK$3.000.000, tarif standar yang menang: HK$447.300 dibandingkan HK$464.290. Karena itu tarif marginal tertinggi yang kamu rasakan 15% dan bukan 17%. Kalkulator ini memilih yang lebih kecil secara otomatis.
Kenapa tidak ada potongan pajak di slip gaji Hong Kong, dan apa itu provisional tax?
Hong Kong tidak memakai potongan pajak bulanan dari gaji. Setelah tahun pajak berakhir pada 31 Maret, IRD mengirim formulir pajak dan menagih pajak tahun itu. Bersama tagihan itu, IRD menagih pajak sementara (provisional tax) untuk tahun berjalan, dibayar dalam dua cicilan. Akibatnya, pada tahun kedua kamu bisa menerima dua tagihan sekaligus, yaitu pajak tahun pertama dan pajak sementara tahun kedua. Sisihkan pajakmu sejak awal. Kalkulator ini menghitung pajak setahun penuh dan tidak memisahkan pajak sementara.
Berapa gaji bersih dari gaji HK$600.000 setahun di Hong Kong?
Untuk lajang, gaji bersihnya sekitar HK$525.710 (87,6%), setelah pajak HK$56.290 dan iuran MPF HK$18.000. Dalam sebulan itu sekitar HK$43.809. Cobalah dengan angkamu sendiri di kalkulator pajak penghasilan global.
Apakah orang asing wajib ikut MPF, dan bisakah saldonya diambil kalau pulang?
Karyawan di Hong Kong umumnya wajib ikut MPF, dan ada pengecualian untuk kasus tertentu, misalnya pekerja yang datang sementara dan sudah punya skema pensiun di negara asal, jadi cek syaratnya di MPFA. Kalau kamu meninggalkan Hong Kong untuk selamanya, saldo MPF bisa diambil lebih awal dengan mengajukan klaim ke penyelenggara dananya.
Apakah pekerja rumah tangga migran membayar pajak penghasilan di Hong Kong?
Gaji pekerja rumah tangga migran umumnya jauh di bawah tunjangan dasar HK$145.000 setahun, sehingga pajak yang dihitung nol. Pekerja rumah tangga juga tidak ikut MPF. Di kalkulator ini, matikan pilihan MPF kalau kamu pekerja rumah tangga. Hak dan upah minimumnya diatur secara terpisah, jadi periksa di Labour Department.
Apakah Hong Kong memajaki penghasilan dari luar Hong Kong?
Hong Kong memajaki penghasilan dari pekerjaan yang dijalankan di Hong Kong, jadi gaji untuk pekerjaan di luar Hong Kong umumnya di luar salaries tax. Kalkulator ini hanya menghitung gaji dari pekerjaan di Hong Kong dan tidak membahas penghasilan dari luar, jadi untuk kasus yang bercampur, tanyakan ke IRD.
Berapa besar uang yang bisa ditabung kalau bekerja di Hong Kong dibandingkan dengan Indonesia?
Gaji bersih hanya separuh cerita, karena sewa dan biaya hidup juga berbeda. Bandingkan lewat Cost of Living Comparator, lalu baca tulisan #KaburAjaDulu untuk melihat kota mana yang tabungan akhir bulannya lebih tebal.